Compliance Officer HandBook

Responsabilidad penal de las personas jurídicas

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o
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Los requisitos mínimos que debe contener un modelo de cumplimiento

Modelos de Gestión

Prevención

Informar de riesgos

Verificación periódica del modelo

Protocolos

Sistema disciplinario

Compliance

Lefebvre - El Derecho quiere compartir contigo este eBook donde encontrarás información general sobre los mecanismos de cumplimiento normativo y los elementos fundamentales de un plan de prevención de delitos. Además incluye una breve historia de sus antecedentes, e interesantes artículos que abordan y explican aspectos como:

El primer pronunciamiento del TS sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas;

La responsabilidad del administrador en los delitos societarios;

La responsabilidad Civil de administradores societarios en delitos comunes desde dentro de la empresa.

Capítulo aparte merece la responsabilidad por negligencia de asesor fiscal, que abordamos en uno de sus apartados. Este valioso libro electrónico incluye una infografía con los requisitos mínimos que debe seguir un modelo de cumplimiento. También incluye en su anexo dos modelos de contratos con cláusulas para el cumplimiento externo normativo y con cláusulas para el desarrollo interno de un programa de Compliance.

Disponer de modelos de gestión de los recursos financieros adecuados para impedir la comisión de los delitos que deben ser prevenidos.
Identificar las actividades en cuyo ámbito puedan ser cometidos los delitos que deben ser prevenidos
  • Tener en cuenta los riesgos derivados de la propia organización interna, por ejemplo, que el sistema de retribuciones cumpla con las normas legales.
  • Analizar el riesgo específico a cada actividad.
Establecer protocolos o procedimientos que concreten el proceso de
  • formación de la voluntad de la persona juridica,
  • adopción de las decisiones
  • ejecución de las mismas con relación a aquellos.
En resumen, identificar a los sujetos responsables de las concretas decisiones, para rastreo de las líneas de responsabilidad
Imponer la obligación de informar de posibles riesgos e incumplimiento al órgano supervisor o Compliance officer.
Establecer un sistema disciplinario que sancione adecuadamente el incumplimiento de las medidas que establezca el modelo.
Realizar una verificación periódica del modelo y eventual modificación cuando:
  • haya infracciones relevantes de sus disposiciones,
  • se produzcan cambios en la organización,
  • cambios en la estructura de control o en la acrividad desarrollada los hagan necesarios.